央企設“首席合規官”引公司治理思考，百年科技企業IBM分享獨到實踐經驗

IBM China

2022-09-28 19:01 5836

——IBM公司治理經驗分享文章

北京2022年9月28日 /美通社/ -- 近日，國務院國資委印發的《中央企業合規管理辦法》明確提出中央企業應設立首席合規官。作為國資委首個針對合規管理發布的部門規章，文件的發布體現了其充分借鑒世界一流企業先進經驗，進一步健全合規管理組織體系、提升相關企業公司治理水平的決心，也引發了大家對相關話題的關注。

事實上，不只是央企，專業人士關于加快上市公司首席合規官制度建設的呼聲也是一直不斷。可以說，企業合規管理作為公司治理不可或缺的組成部分已經越來越受到真正的重視。

IBM是一家歷史悠久的跨國科技企業，在包括企業合規管理等公司治理領域有著深入的實踐，總結了豐富的經驗。IBM大中華區誠信合規官蔡巧怡(Ida Chao Kho，IBM GCG Trust & Compliance Officer)近日撰文深入分享了IBM在公司治理領域的理念與實踐。

本文作者：IBM大中華區誠信合規官蔡巧怡(Ida Chao Kho，IBM GCG Trust & Compliance Officer)

IBM作為一家有著百余年歷史的科技企業，之所以能在一波又一波技術變革的浪潮中，始終站立潮頭，成長為如今專注于混合云和人工智能的全球企業，與IBM對公司治理的重視，尤其是將其與公司價值觀及文化的融合密不可分。

IBM的誕生，是基于對人類的思考力、創新力和持續進步能力的信仰。IBM成立于1911年，并逐步發展壯大成為一家大型跨國企業，用我們的創始人托馬斯·J·沃森(Thomas J. Watson)的話來說就是"開拓永不止步"。在過去的幾十年里，在IBM遍布全球各地的工作場所中，公司的墻面上始終都掛著一個詞: "Think"。

然而，如果不是堅定且始終如一地付諸實踐，所謂的公司價值觀就是一句空話。畢竟，信任是通過長期言行一致才能逐步建立的。

因此，在IBM，我們將公司價值觀及企業文化與公司治理相結合來支撐我們的目標，那就是成為讓世界變得更美好的催化劑。

文化和治理:一架飛機的兩翼

IBM秉持企業文化和公司治理必須緊密結合的管理理念。我們認為，這兩種要素就像飛機的兩翼，共同配合才能推動企業的騰飛和翱翔。

IBM關于良好的治理應與公司價值觀和企業社會責任相結合的觀點由來已久。1969年，IBM創始CEO的兒子、繼任者小托馬斯·沃森(Thomas Watson Jr.)曾說道:

"我們樂于承擔IBM作為企業公民在社區、國家和世界事務中的責任；當我們為公共利益服務時，也是在最大程度上為我們自身的利益服務。我們認為，鼓勵企業競爭的體系最能滿足眼前和長遠的公共利益。因此，我們應該積極參與競爭，但要本著公平競爭，尊重對手，尊重法律的精神。在IBM所在的社區，我們盡最大努力幫助創建一個適于工作和生活的環境。作為一個商業機構，我們認為自身有義務幫助提升所處社會的品質，因為我們也是其中一部分。我們致力于成為引領世界變得更加美好的先驅企業。"

如今，IBM深入踐行"ESG"理念，致力于在商業道德、環境以及我們工作和生活的社區等方面為世界帶來持久、深遠且積極的影響力。

具體而言，IBM的道德影響力旨在讓我們推出相關創新、政策和實踐時，確保將道德、信任、透明度，以及最重要的一點—責任感—置于優先考慮位置。

在這篇由三部分組成的文章里，我們將逐一討論IBM的道德影響力如何應用于三個重要領域:我們的員工、技術和商業道德。

價值觀與制度雙重引導，通過強調實踐促進合規管理體系落地

價值觀

今天，無論IBM在哪個國家開展業務，三大"IBM價值觀"都是我們企業的首要經營原則:

成就客戶
創新為要
誠信負責

IBM大中華區董事長、總經理陳旭東，從實踐的角度，對上述三大價值觀如何指導我們員工的日常工作作出了總結: IBM的價值觀明確鼓勵IBM員工致力于"成就客戶"，堅持 "創新為要"，并且始終秉持"誠信負責"的態度。

為了幫助IBM員工在日常工作中踐行IBM價值觀，每年，IBM大中華區的每一位員工都要接受合規培訓，并以書面形式認證其理解并承諾遵守IBM業務行為準則。IBM誠信與合規部同時也會進行形式多樣的專項培訓，涵蓋了公共采購、商業款待、反腐敗、勇于直言和反打擊報復、成為負責的守門人以及防止欺詐等風險領域。這些定制的培訓計劃及活動，由IBM業務部門的管理層和各層經理支持發起并參與其中，體現了高層管理者在內的各層領導對合規的重視和要求。

為提高員工的參與度，提升參與感，我們不斷嘗試、創新，利用了各式新平臺及工具，采取了多樣的溝通模式。例如，去年在IBM大中華區，我們開展了為期四周的學習和推廣運動，進行了各色實踐，包括發送多樣的數字媒體社交平臺信息、IBM業務管理層視頻和互動式案例研究圓桌會議等——以這種方式共同在IBM內部營造了一個全員關注、參與和討論誠信合規話題的"誠信合規月"。

實踐

IBM在業務上誠信負責的精神和價值觀，一直延續至今，具體體現在我們管理業務運營和處理各種關系的方式上。

IBM有一套健全的合規管理體系，同時會持續不斷地對其進行回顧和提升，以應對新出現的合規風險以及不斷變化的國內外監管機構及社會各界對企業合規管理的要求及期待。

分析和認知技術是IBM企業風險管理的重要手段，通過對數據進行分析，可讓風險內控全流程更加敏銳。IBM在風險評估的內容、風險識別的可視化以及風險預測的方式方法等方面不斷改進，力求幫助IBM管理層和股東進行業務決策，帶來更高的價值。

IBM管理層直接對公司合規管理體系的落地實施及其有效性負責。同時，合規、審計、內控、法務和人力資源等各相關專業團隊也共同參與支持這一體系的落地與實施。此外，IBM董事會通過審計委員會，對IBM的首席審計官、首席誠信合規官以及我們的整體合規管理體系進行全面監督。

公開透明

對我個人而言， IBM高度重視信任和公開透明的立場是十分有感召力的。雖然現在這些詞匯更常見地與技術倫理聯系在一起，但它們同時也延伸到我們的日常工作中，包括當我們在市場上進行商業交易和競爭時，采取和推廣一種更加誠信負責和公開透明的方式。

例如，保持報價的公開透明，讓各方都能夠合理受益，是IBM "成就客戶"的價值觀的體現之一。因此，我們不會限制業務合作伙伴的合理定價權，而在我們向IBM產品或服務的最終用戶提供特批折扣時，我們可能會選擇讓最終用戶知曉IBM提供了折扣，以便IBM給的優惠傳遞到最終用戶。通過提高交易透明度，我們希望形成良好的、持久的、值得信賴的市場生態，使交易路徑上的所有參與者，包括最終用戶，均獲得最大化且可持續的利益。

為了維護我們的交易透明制度，IBM圍繞銷售合規管理體系配套了一系列支持措施并建立問責制，主要包括關鍵人員培訓、交易數據分析、內部控制的工具、政策、流程和審計等。事實上，我們的合規教育和培訓不局限于IBM員工，因為我們期望IBM生態系統的業務合作伙伴和供應商也能夠符合我們的道德和誠信標準。去年，IBM在全球范圍內，為超過34000名業務合作伙伴和供應商代表進行了線上及線下的相關培訓。

影響力

我們看到，市場、客戶、政府和消費者越來越多地要求合作公司以更可持續且負責的方式開展業務。

如上所述，IBM通過將企業文化與公司治理相結合，就像一架飛機的兩翼一樣產生合力，讓IBM能夠繼續朝著"助力客戶讓世界變得更美好的"企業目標向前飛行。

打造開放包容工作場所，貫徹道德原則讓員工做正確的事

在本系列的開篇中，我們探討了IBM的道德觀和誠信負責的業務準則及實踐如何延續至今，尤其是它如何指引我們建立合規管理體系來管理業務運營和處理各種關系。

無論是對于主動管理企業風險，還是維護一個我們所期望的有助于"自我成長"的工作環境，IBM的企業文化和良好的公司治理都是緊密結合并相輔相成的。

作為第二部分，本篇將聚焦"人"，即IBM的員工，談談IBM的道德影響力如何在人的層面發揮作用。

員工

" 當IBM員工處于最佳狀態時，他們所做的一切都融入了對進步的追求。"
- 彭明盛（Sam Palmisano），IBM前總裁、首席執行官兼董事長

在IBM，我們希望能提供和維護一個良好的工作場所和環境，讓IBM員工可以做真實的自己，員工會因此被激勵和啟發并展現出最佳狀態。我們有大量的時間是在工作中度過，工作場所和環境也理應是有助于我們不斷提升，成為更好的自己，而不是反過來成為阻礙。

IBM"誠信負責"的價值觀明確支持我們建立包容的環境。我們對不誠實或不負責任的行為零容忍的政策意味著，無論我們在全球哪個市場經營，所有員工都有責任遵循最高的誠信標準行事。通過這樣的要求，我們鼓勵和倡導員工運用自己的能力，為IBM做正確的事情。

相應地，IBM領導人也被要求遵循同樣的高標準道德準則。我們基于風險的培訓不僅注重實際的風險領域，也注重培養和發展管理人員的風險自我識別、防范和管理意識，同時幫助他們建立基于個人誠信的有效領導能力和技巧。例如:

今年，我們推出了"旭東小課堂"，這是IBM大中華區董事長、總經理陳旭東面向IBM大中華區員工發布的系列視頻。在該系列視頻中，陳旭東結合業務實踐，鼓勵員工持續保持成長思維，堅守正直、負責和可信賴等品質，在員工中引發了熱烈的反響。
從去年開始，我們在各種誠信教育課程中引入了"行為道德"的概念。與以往不同的是，我們更加強調了影響個人道德決策的偏見和觀念，從而讓大家能在行動前產生自我覺察，及時進行自我糾正。這些情形包括，自我合理化即將發生的錯誤行為；即便觀察或注意到風險或問題，依然選擇"隨波逐流"；把決策的責任轉嫁給他人，故意忽視合規人人有責等。
此外，管理層與員工團隊進行定期的"誠信對話"也被作為促進IBM大中華區業務管理層領導力發展的機制固定下來。在這一安排下，管理者與下屬進行深入交流，學習并傳播誠信故事、IBM的道德標準和期望以及其個人對商業行為合規的承諾。

良好的公司治理

"信任有著巨大的力量，不過它非常難以建立，卻可以輕易被摧毀。"
- IBM創始人托馬斯·J·沃森

不負責任的行為會讓公司和其他員工創造可持續未來的真誠努力付之東流。從這個意義上說，合規管理體系是企業未來盈利和可持續發展的基礎。

致力于制定并推廣商業道德最佳實踐標準的機構Ethisphere的一項關于良好道德實踐與財務績效表現之間關系的研究發現，在"全球最具商業道德企業"( The World's Most Ethical Companies )中脫穎而出的公司在財務上的表現也一直優于其同行和競爭對手，這證明了做正確的事情確實會給企業帶來切實的投資回報。

讓我們感到榮幸的是，在2022年，IBM作為全球范圍內的136家公司之一，被Ethisphere授予"全球最具商業道德企業"的殊榮，這是IBM連續第四年獲此榮譽，也是對我們在倡導商業誠信合規方面所做的長期努力的高度肯定。

我們希望，通過繼續構建一個支持做正確的事的包容性的工作場所和環境，我們能夠為IBM、IBM的員工、客戶以及合作的政府機構乃至全社會奠定一個良好的基礎，共同創造一個可持續發展的未來。

"人們說IBM是一個工作的好地方，這點是很讓人引以為傲的。隨著IBM的不斷發展，我相信我們不僅不會辜負這個說法，而且還將更進一步，使IBM成為一個更好的工作場所。"
-小托馬斯·沃森，前IBM總裁（1957）

遵循科技倫理，IBM的"三大原則和五大支柱"讓AI真正為人類所用

在前兩部分中，我們探討了IBM道德影響力如何深入影響我們的商業道德合規管理體系，以及其如何助力維護一個良好的工作環境，讓我們的員工始終為IBM做正確的事情。

在結尾部分中，我將重點介紹IBM道德影響力如何在"技術" 層面發揮推動作用。

目標

"昨天，我們開創了今天；今天，我們為明天而開拓。"
-托馬斯·J·沃森

隨著IBM當前的全球業務專注于混合云和人工智能，并以此為基礎為客戶企業構建未來， IBM自然而然地、甚至可以說是必然地將其道德影響力作為企業社會責任的一部分擴展到其所推廣的技術領域。

IBM重視人工智能倫理，因為我們知道，這是助我們實現"可信賴的人工智能"，或者說滿足人類安全與隱私需求的人工智能系統的關鍵。

因此，IBM以"技術向善"為基調的道德影響力力求推動和鼓勵將道德、信任、透明度以及尤其重要的一點——責任感——置于首要位置的相關創新、政策和實踐。

就人工智能系統領域而言，這具體意味著什么？